Analýza nákladov na MŠ

Počas víkendu mi prišiel mail s dlho očakávanou "druhou" analýzou nákladov na MŠ/školy v našej obci. Poslala mi ho ako členovi, predsedkyňa finančnej komisie. Zdieľam pre všetkých. Analýza predpokladá, že školné bude jednotné - 57 Eur mesačne.

NÁKLADY

A) MONAR

• 134 640,00 € - mzdy, odvody zamestnancov MŠ v OC Monar 
• 72 042,00 € - zazmluvnené ročné nájomné, spoločné prevádzkové náklady, spotreba energií vo vlastných priestoroch v OC Monar  
• 17 987,00 € - alikvótny podiel na tovaroch a službách nakupovaných MŠ (uč. pomôcky, poštovné, odborná literatúra, pranie, žehlenie, všeobecný materiál, interíérové vybavenie, údržba budov, prístrojov, poplatky, odvody, stravovanie zamestnancov, dohody o výkone práce, poistné)+ tvorba sociálneho fondu zamestnancov MŠ OC Monar (výpočet nižšie)
• 16 630,00 € - alikvótne výdavky na vykrytie prevádzky školskej jedálne (výpočet nižšie)

MONAR SPOLU: 241 299,00 €

B) GROB (Školská ul.)

• 161 830,00 € - mzdy, odvody  
• 37 613,00 € - alikvótny podiel na tovaroch a službách nakupovaných MŠ (uč. pomôcky, poštovné, odborná literatúra, pranie, žehlenie, všeobecný materiál, interíérové vybavenie, údržba budov, prístrojov, poplatky, odvody, stravovanie zamestnancov, dohody o výkone práce, poistné)+ tvorba sociálneho fondu zamestnancov MŠ Ul. školská + energie (plyn, el. energia, vodné, stočné) (výpočet nižšie)
• 21 891,00 € - alikvótne výdavky na vykrytie prevádzky školskej jedálne  (výpočet nižšie)

GROB (Školská ul.) SPOLU: 221 334,00 €

NÁKLADY GROB A MONAR SPOLU: 462 633,00 € 

PRÍJMY

• 84 930,00 € - predpokl. ročný príjem MŠ z poplatkov na dieťa 
• 366 105,00 € - predpokl. transfer z obce na MŠ 
• 12 470,00 € - predpokl. príjem z dotácie na tzv. predškolákov  

Predpokladané ročné príjmy SPOLU: 463 505,00 €

POMOCNÉ VÝPOČTY A TABUĽKY

(čísla sú použité vyššie)

Počet žiakov MŠ Monar 98  PODIEL: 0,432
Počet žiakov MŠ CHG  129  PODIEL: 0,568
Spolu žiakov MŠ 227

Tovary a služby nakupované MŠ celkom (popis položiek vyššie) 39 000 €
Podiel na MŠ v OC Monar 16 837 € + Tvorba soc. fondu 1 150 € (SPOLU: 17 987 €)
Podiel na MŠ Ul. školská  22 163 € + Tvorba soc. fondu 1 450 € (SPOLU: 23 613 €)

(na výpočet sa použil podiel určený vyššie)

(Červeným textom sú uvedené čísla, ktoré by podľa mňa mali byť identické, ale nie sú. Ide zrejme o chybu)

Alokačný kľúč na rozdelenie výdavkov na ŠJ  (SPOLU 47 345,00 €)

                                            MŠ Monar                   MŠ CHG                      ZŠ
Počet detí                                 98                             129                         104
Koeficient náročnosti
pracovného úkonu                    2                                 2                            1
Prepočítaný počet                   196                             258                         104
Podiel na schodku                  0,35                            0,46                        0,19
Rozdelenie výdavkov          16 630 €                    21 891 €                8 824 €

Pôvodný súbor si môžete stiahnuť v tomto linku:

rovnaky poplatok.xlsx